Cronaca 
Procura della Repubblica - Truffa aggravata e associazione a delinquere, 14 misure cautelari per frode con l'ecobonus
Al termine di un' articolata attivita d'indagine coordinata dalla Procura della Repubblica , nella giornata odierna, i militari della Guardia di Finanza del Nucleo di Polizia Economico-Finanziaria di Napoli e del Gruppo di Avellino hanno dato esecuzione ad un provvedimento del G.I.P. del Tribunale di Avellino che ha disposto l'applicazione di 14 misure cautelari personali nei confronti di altrettanti soggetti (in particolare, per quattro di essi, la custodia cautelare in carcere, per sette, gli arresti domiciliari e per altri tre, l'obbligo di presentazione alla polizia giudiziaria, l'obbligo di dimora e la misura interdittiva del divieto di esercitare la professione di commercialista per il periodo di un anno), poiche ritenuti gravemente indiziati dei delitti, fra gli altri, di associazione per delinquere, truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche, riciclaggio ed auto riciclaggio.
Le attivita investigative, avviate anche attraverso l'analisi di rischio svolta in collaborazione con it Settore Contrasto Illeciti dell'Agenzia delle Entrate, hanno consentito di ricostruire, allo stato delle indagini, un complesso disegno criminoso finalizzato al fraudolento conseguimento di contributi statali relativi ai cosiddetti "bonus edilizi' -nella specie concernenti interventi di riqualificazione energetica ("ecobonus")-, generati attraverso il ricorso a "prestanome", ai quali veniva formalmente affidata l'amministrazione e la rappresentanza legale di società compiacenti, in modo da indirizzare sui conti, a queste ultime riconducibili, le somme di denaro illecitamente conseguite. I predetti compartecipi si interessavano, altresi, di presentare all'Agenzia delle Entrate la comunicazione relativa ai lavori da ammettere a contributo, lavori in realtà mai eseguiti o addirittura riguardanti immobili catastalmente inesistenti.
II contesto delittuoso, ideato anche grazie al coinvolgimento di soggetti dotati di specifiche competenze professionali, ha consentito di originare un importo di spesa sostenuta per detti interventi pari a €2.771.037.936,00, da cui sono stati generati crediti fittizi pari ad €1.654.786.540,00 e contestualmente crediti ceduti, per un importo pari ad €90.111.044,00, con successiva ulteriore cessione ad altri numerosi soggetti giuridici e/o persone fisiche, i quali Ii utilizzavano per compensare i propri debiti fiscali per un ammontare complessivo pari ad €17.545.366,00.
Le cessioni eseguite sono risultate connotate da diverse anomalie, ed in particolare:
⁃ la frammentazione delle comunicazioni di cessione all'Agenzia delle Entrate;
⁃ la frequente intercambiabilità dei medesimi soggetti nei ruoli di cedente e cessionario
⁃ assenza di fatture di acquisto la presenza di importi non coerenti con le spese dichiarate;
- il profilo fiscale evanescente dei presunti esecutori degli interventi edilizi;
- inesistenza, nella quasi totalità dei casi, dei dati catastali dichiarati;
-il coinvolgimento di persone fisiche senza fissa dimora, decedute o con precedenti penali.
⁃ la frammentazione delle comunicazioni di cessione all'Agenzia delle Entrate;
⁃ la frequente intercambiabilità dei medesimi soggetti nei ruoli di cedente e cessionario
⁃ assenza di fatture di acquisto la presenza di importi non coerenti con le spese dichiarate;
- il profilo fiscale evanescente dei presunti esecutori degli interventi edilizi;
- inesistenza, nella quasi totalità dei casi, dei dati catastali dichiarati;
-il coinvolgimento di persone fisiche senza fissa dimora, decedute o con precedenti penali.
Gli ulteriori sviluppi investigativi, grazie al sequestro ed all’analisi dei dispositivi informatici, hanno consentito di tracciare chiaramente il “modus operandi” utilizzato per la commissione dei delitti, con l'individuazione di nuove condotte a carico di altri soggetti la conseguente emissione di un secondo decreto di sequestro preventivo finalizzato alla confisca per equivalente, emesso dal G.1.P. di Avellino il 23 settembre 2025, per la somma di €13.760.506,27, importi trasferiti su conti correnti ilaliani ed esteri. Le predette attività sono anche frutto del protocollo stipulato tra Ia Procura della Repubblica di Avellino, la Guardia di Finanza e Agenzia delle Entrate, e si inseriscono nel più ampio contesto investigativo volto a contrastare l’ indebito conseguimento delle agevolazioni fiscali e per tutelare il trasparente ed efficiente utlizzo dei fondi pubblici sia nazionali che europei.